目  录

第一部分  邵阳市大祥区财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  邵阳市大祥区财政局2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  邵阳市大祥区财政局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分  名称解释

第一部分  邵阳市大祥区财政局概况

一、部门职责

1、贯彻执行国家和省、市财政税收方针、政策和财政预算决算、财务、会计方面的法规、条例及基本建设财务管理制度，指导全区财政工作。 　 　

2、编制年度区本级预算草案并组织预算执行；编制区本级财政总决算；代编全区财政收支预算，汇总全区财政总决算；受区政府委托，向区人大报告区本级预算、预算执行情况和财政总决算。 　 　

3、管理各项收入、预算外资金和财政专户；管理有关政府性基金；审核报批收费项目，参与制订、调整收费标准。 　 　

4、管理财政行政政法和教科文支出；执行政府采购政策，负责控制社会集团购买力工作；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。根据国家、省统一规定的开支标准和支出政策，结合我区实际，制订具体实施办法，执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》。 　 　

5、管理国有资产；组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记；负责国有资产管理的统计、分析、转让和处置以及产权纠纷调处与行政仲裁。 　 　

6、管理财政经济发展支出；负责财政性资金投资项目工程预决算审查；执行《企业财务通则》；负责财政支农、农业财务管理。 　 　

7、管理财政社会保障支出；执行社会保障资金的财务管理制度。 　 　

8、执行政府国内债务管理的方针政策、规章制度和管理办法，执行国债发行计划；执行政府外债管理的规章制度；承担世界银行、亚洲开发银行、外国政府贷款和管理职能。 　 　

9、监督执行会计规章制度，执行《企业会计准则》；监督执行政府预算、行政和事业单位及分行业的会计制度；指导和管理社会审计；负责会计委派和集中会计核算工作。 　 　

10、监督财税方针政策、法律法规的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议。 　 　

11、制订财政科学研究和教育规划；组织财政人员培训，负责财政信息和财政宣传工作。 　 　

12、承办区委、区人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。邵阳市大祥区财政局内设机构包括：办公室、行政政法股、教科文股、社保股、经建股、农业股、乡财股、非税管理局、国库管理局、财政投资评审中心。

（二）决算单位构成。2018年部门决算汇总公开单位构成包括：邵阳市大祥区财政局本级以及内设机构。

第二部分  邵阳市大祥区财政局2018年度部门决算表

详见附表《2018年度邵阳市大祥区财政局部门决算公开表格》

第三部分  邵阳市大祥区财政局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

2018年度收、支总计1014.72万元，与2017年相比，收、支总计减少170万元，减少14.35%。主要原因是减少专项经费支出、商品和服务支出。

二、收入决算情况说明

2018年收入570.58万元，其中：一般公共预算拨款收入559.99万元，占本年总收入98.14%。其他收入10.6万元，占本年总收入1.86%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计545.43万元，其中：基本支出545.43万元，占本年总支出100%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收、支总计993.82万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计减少168万元，减少14.46%主要原因是减少专项经费支出、商品和服务支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算拨款支出总体情况

2018年度财政拨款支出545.43万元，占本年支出合计的100%。与2017年度相比，比上年减少183万元，减少25.07%主要原因是减少专项经费支出、商品和服务支出。

（二）一般公共预算拨款支出决算结构情况

一般公共预算拨款支出545.43万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出508.2万元，占93.17%。医疗卫生与计划生育支出14.77万元，占2.71%。农林水支出2万元，占0.37%。住房保障支出20.46万元，占3.75%。

（三）一般公共预算拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算为371.59万元，支出决算为545.43万元，完成年初预算的146.78%。其中：

一般公共服务支出年初预算为371.59万元，本年决算为508.2万元，完成年初预算的136.76%，医疗卫生与计划生育支出本年决算为14.77万元，本年有决算数无年初预算，农林水支出本年决算为2万元，本年有决算数无年初预算，住房保障支出本年决算为20.46万元，本年有决算数无年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

邵阳市大祥区财政局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出545.43万元。其中:人员经费364.07万元，占66.75%,公用经费181.36万元，占33.25%。按经济分类：工资福利支出361.96万元，比上年减少8.79%。商品和服务支出180.12万元，比上年减少14.82%。对个人和家庭的补助2.11万元，比上年减少97.38%。其他资本性支出1.24万元，比上年减少86.31%。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明

（一） “ 三公 ” 经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出预算数为2.5万元，均为“公务接待费”，支出决算数为0.71万元,均为“公务接待费”，完成预算的28.4%，决算数小于预算数的主要原因是我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数为6.78万元，2018年度“三公”经费财政拨款支出决算数为0.71万元,比上年减少6.07万元。2018年本单位无“因公出国（境）费”、“公务用车购置费”、“公务用车运行费”决算数。2017年度“公务接待费”财政拨款支出决算数为2.66万元，2018年度“公务接待费”财政拨款支出决算数为0.71万元,比上年减少1.95万元。主要原因是我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

（二 ） “ 三公 ” 经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，具体情况如下：公务接待费决算数为0.71万元，占100%。公务接待9批次68人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2018年本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、预算绩效情况说明

2018年度本单位部门整体支出已经实行预算绩效管理：

（一）绩效管理工作开展情况

根据《中华人民共和国预算法》关于“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定，我单位对2018年度部门整体支出资金开展了绩效评价工作。

（二）部门整体支出绩效情况

2018年，在区委、区政府的领导下，我单位紧紧围绕全区工作大局，按照《2018年大祥区政府工作报告》的要求，积极应对各类挑战，努力克服各种困难，根据《部门整体支出绩效评价指标》认真落实工作。

（三）部门整体支出绩效评价存在的问题

1.预算编制不够细化。

2.基本支出与项目支出存在调剂使用的情况。

3.固定资产管理有待加强。

4.个别事前审批执行事项有待完善。

（四）部门整体支出绩效评价提出的改进措施和建议

1.细化预算管理，提升预算编制质量，提高资金使用效益

建议严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，加强预算编制的基础工作，细化预算管理，从严控制年中追加预算规模，减少频繁追加预算，切实提高预算编制的质量，在合理范围内加快资金支出进度，保障资金使用效益。

2.规范各项支出，严格按批复执行预算

建议严把费用开支，严格按照预算项目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。并加强预算分析，将预算管理情况纳入各部门的年度绩效考核。

3.规范制度执行，确保资产资金安全

为保证固定资产的安全和完整 ,  单位应对固定资产进行定期或不定期的清查，保持账实相符。对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，说明情况，按管理权限及时作出处理。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2018年度机关运行经费支出181.36万元。比2017年减少69.15万元，下降38.13%。主要原因是我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，严控机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情情况

本部门2018 年度政府采购支出总额193.2万元，其中：政府采购货物支出5.9万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出187.3万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出金额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出金额的 0 %。业务检查活动发生政府采购服务支出187.3万元系主要购买财政系统软件及购买软件服务政府采购服务支出

（三）国有资产占有情况

截至2018年12 月31 日，本部门无车辆。无单价50万元以上通用设备。无单价100万元以上通用设备。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

农林水支出（类）：是指用于农林水事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

附件   2018年度邵阳市大祥区财政局部门决算公开表格