区六届人大三次会议文件（十八）

关于邵阳市大祥区2022年预算执行情况与2023年预算（草案）的报告

——2023年3月2日在大祥区第六届人民代表大会第三次会议上

大祥区财政局局长  何晓峰

各位代表：

根据预算法规定，受区人民政府委托，向大会书面报告2022年预算执行情况与2023年预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，区财政认真贯彻落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，坚持以政领财、以财辅政，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，真抓实干、精抓细干、埋头苦干，推动积极的财政政策提升效能，多措并举助力稳住经济大盘，预算执行情况整体较好。

（一）2022年预算收支执行情况

1.一般公共预算

受中央增值税留抵退税及减税缓税政策影响，2022年区级地方财政收入完成28956万元，同比下降4.9%，为年初预算的89.29%（其中：税务部门完成21541万元；财政部门完成7415万元）。加上上级补助收入109913万元，债券收入11800万元，收回存量资金154万元，收入合计150823万元。一般公共预算支出146693万元，加上上解支出4130万元，支出合计150823万元，当年财政收支平衡。

2.政府性基金预算

大祥区本级无政府性基金收入。

3.国有资本经营预算

大祥区本级无国有资本经营收入。

4.社会保险基金预算

本年收入24368.65万元，本年支出25483.87万元，加上年结余50547.31万元，年末滚存结余48739.09万元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金收入13474.2万元，支出13794.06万元；城乡居民基本养老保险基金收入3835.44万元，支出5118.23万元；职业年金收入2687万元，支出2200万元；城镇职工基本医疗基金和城乡居民基本医疗基金由市级统筹，我区只作本区投入的决算，其中城镇职工基本医疗基金本级配套2271万元，支出2271万元，城乡居民医疗基金本级配套1011.61万元，支出1011.61万元；公务员医疗收入338万元，支出338万元；大病互助基金收入43万元，支出43万元；失业保险基金收入383.4万元，支出382.97万元；工伤保险由市级统筹，收入325万元，支出325万元。

以上收支均为预计数，待与上级财政结算后，最终决算数另行向区人大常委会报告。

5.地方政府债务情况

省级核定我区2022年政府债务总限额15.7693亿元，其中新增债务限额1.18亿元。当年全年发行新增债券1.18亿元（一般债券0.47亿元，专项债券0.71亿元），再融资债券0.4065亿元，共计1.5865亿元，平均利率3.04%。截至2022年底，地方政府债务余额15.734217亿元，其中：一般债务9.529217亿元，专项债务6.205亿元（市本级3亿元，区本级3.205亿元），控制在省级核定债务限额以内。

6.其他需要报告的事项：

（1）区“三公”经费支出情况。部门“三公”经费支出242万元。其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费73万元；公务用车购置36万元；公务用车运行费133万元。

（2）收回预算内存量资金情况。2022年由于受减税降费、房地产、建筑行业、制造业中小企业受市场销售影响减少大量税收，加之“4.18”和“10.15”两轮疫情的冲击，导致我区2022年地方收入短收，为平衡预算，按照《预算法》规定收回股室存量资金154万元。

（二）2022年主要财政工作情况

2022年，是财政工作极不寻常、异常艰难的一年。一年来，受新冠疫情多点散发频发、组合式减税降费政策落实、政府债务还本付息等减收增支因素影响，财政形势异常严峻，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，发扬斗争精神，聚焦“高质量发展”主题，全面贯彻落实稳中求进的积极财政政策，全力组织财政收入，不断优化支出结构，推进财政体制改革，实现了全区经济社会平稳运行。

1.统筹税费征管，努力做大收入总量

一是加强财政、税务等部门信息互通共享，健全部门协作机制，定期召开财税联席协调会议，通过以数据核税等措施，实现全程监管，财政收入稳中有升。二是推进税收精细化管理。围绕对重点行业企业，开展欠税排查、纳税评估、实地调查等专项整治行动，细化征管措施，确保应收尽收。三是深挖非税收入潜力。盯住重点费源，全力组织收入。四是积极跟上级部门沟通对接，向上争取财力性和专项转移支付补助及中央预算内专项资金等，切实缓解收入压力。

2.优化支出结构，切实提高保障能力

一是用好直达资金。截止2022年12月31日，全区中央直达资金分配率100%，支付率99.5%，确保中央特殊转移支付机制落地见效，有效缓解全区“三保”压力。二是坚持党政机关过“紧日子”。大力压减非急需、非刚性支出，公用经费压减1792万元，全部用于民生支出。三是全力保障疫情防控支出。坚持“人民至上、生命至上”原则，投入3900余万元用于隔离管控、核酸检测、流调溯源、疫苗接种、物资采购等防控工作，切实保障群众健康安全。四是扎实推进乡村振兴。支持实施农村人居环境整治和改水改厕行动，推进美丽乡村和省级田园综合体试点项目建设及农村公路及村内道路的维修。五是全面支持文明城市创建。多方调度推动老旧小区改造、小街小巷维修、排水管网改造、支路修建、智慧环卫一体化等重点项目建设。六是促进教育事业均衡发展，教育支出占财政支出比重超18%。七是稳步提升民生保障标准。提高各类优抚对象的抚恤和生活补助标准，关爱特殊困难人群，及时足额发放城乡低保、特困救助等补助，保障困难群众基本生活。

3.深化财政改革，切实提高财政效能

一是推进预算管理“一体化”改革。实现预算管理“一体化”全覆盖，实现对全区86家单位会计核算全程监督，全面禁止现金支付等违规行为，切实提高财政资金使用效率。二是推进财政公开改革。扎实落实单位公开主体责任，开展部门单位2021年决算和2022预算公开工作，推动财政工作阳光、规范、公平运行。三是推进非税收入收缴电子化改革。全区66家执收单位实现电子化开票。四是全面加强民生资金监管。开展惠民惠农“一卡通”问题专项治理、预算单位银行账户清理整治、地方财经秩序专项整治行动等。协调推进“互联网+监督”工作，进一步完善民生资金公开目录，实现民生资金全面监督。

4.有效防范化解重大风险。

一是严控“三保”风险。切实兜牢“三保”底线，加强库款监测，统筹资金调度，“三保”资金得到足额保障，全年没有发生“三保”风险事件。二是防范债务风险。稳妥做好巡视巡察、审计、财政监督等债务核查工作，坚决遏制新增隐性债务。加快平台公司清理转型。严控库款风险。科学精准调度库款，优先保障工资和民生补贴等支出。

2022年是党和国家历史上具有重要意义的一年，党的二十大胜利召开，为新时代新征程党和国家事业发展，实现第二个百年奋斗目标指明了前进方向、确立了行动指南。区财政积极发挥职能作用，践行使命担当，高质量发展取得新成效，在肯定成绩的同时，我们也清醒看到面临的困难和问题：受经济下行、多轮疫情爆发、大规模减税退税等叠加因素影响，财政收入增长提质任重道远，财税增长区域发展不平衡，财政收支矛盾更加突出，政府债务风险仍然严峻。这些问题我们高度重视，将继续深入研究并采取切实有效措施整改。

二、2023年预算草案

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是实施“十四五”规划关键之年，当前我国经济面临的需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，但随着中央经济工作会议多重积极政策效应的释放，全国经济预计继续稳定恢复增长，保持长期向好态势。我们将准确把握中央经济工作会议部署要求，坚持稳字当头，稳中求进，加力提效，推动我区经济运行整体好转。

（一）预算编制的指导思想和基本原则

2023年预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，积极的财政政策要加力提效，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好的统筹疫情防控和经济社会发展，更好的统筹发展和安全，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。

2023年预算编制的基本原则：一是支出需求与可用财力相适应，二是总量控制与优化结构相结合，三是统筹资源与发挥效益相促进，四是预算安排与绩效管理相衔接。

（二）主要收支安排重点

1.稳中求进，实现财政收入质的有效提升和量的合理增长。综合分析今年经济形势及我区实际，2023年区级地方一般公共预算收入预计33580万元，其中：税收收入预计24322万元，非税收入预计9258万元，全区非税占比28%。

2.“三保”优先，全力保障民生实事。突出民生重点，依照政策全面落实民生实事经费保障。居民基本医疗保险政府补助标准、基本公共卫生服务年人均经费标准、居民养老保险基础养老金标准、优抚对象抚恤和生活补助标准、城乡低保标准、散居及集中供养孤儿基本生活费、困难残疾人生活补助、重度残疾人护理补贴标准全面提高。全力保障工资性支出，增人增资、基本养老保险缺口资金、区直行政事业单位在职人员绩效工资、离退休人员一次性补贴等足额安排到位。

3.支持高质量发展。突出产业发展，推进“五城三园三中心”建设，支持企业产业链发展。充分发挥财政资金作用，利用人才引进资金、科技创新专项资金、高新技术企业贷款贴息等专项资金支持科技创新驱动发展。

4.统筹兼顾，强化重点领域保障。大力巩固脱贫攻坚成果，加力推进乡村振兴。支持粮食安全、耕地保护、高标准农田建设，支持实施农村人居环境整治提升。支持建设教育事业。持续推进义务教育优质均衡发展和城乡一体化，按标准足额保障生均公用经费。

5.严守底线，积极防范化解债务风险。加强财政金融风险防控，坚决遏制隐性债务增量、有序化解债务存量，确保债务风险等级只降不升。从一般公共预算和政府性基金预算中安排政府债务还本付息支出，确保债务还本付息。

6.紧字当头，优化支出结构。严格落实财政部《关于加强“三公”经费管理严控一般性支出的通知》（财预〔2022〕126号）精神，大力压减一般性支出，区直各预算单位2023年项目经费中一般性支出、非重点非刚性支出在2022年年初预算数基础上原则是只减不增，注重项目资金使用绩效及周期管理，取消非急需非必要支出。

（三）收入预计及支出安排

1.一般公共预算收入情况

区级地方财政收入预计完成33580万元，其中：税收收入预计24322万元，非税收入预计9258万元；上级补助财力96164万元，主要是一般转移支付预计增量及土地收入区级分成增加；收回存量资金3000万元，主要是收回各股室及各单位存量资金；本级收入合计132744万元，另加上专项转移支付20062万元，收入总计152806万元。安排一般公共预算支出145324万元，上解支出7482万元，支出合计152806万元。当年财政收支平衡。

2.政府性基金预算

大祥区本级无政府性基金收入。

3.国有资本经营预算

大祥区本级无国有资本经营收入。

4.社会保险基金预算

2023年五项社会保险基金预算中：医疗保险基金（包括职工基本医疗及生育保险、城乡居民医疗保险、大病互助保险、公务员补充医疗）实行市级统筹，由市财政统一编制全市医疗保险基金预算；工伤保险实行市级统筹，由市财政统一编制全市工伤保险预算。区本级社会保险基金预算包含以下内容：机关养老保险基金、城乡养老保险基金、职业年金、失业保险基金的收支预算；医疗保险基金各险种（包括职工基本医疗及生育保险、城乡医疗保险、大病互助保险、公务员补充医疗）的区本级投入预算；工伤保险基金的区本级投入预算。

我区2023年社会保险基金收入预计为28004.18万元，比2022年预算24820.09万元增加3184.09万元，增长13%。

其中：机关养老保险基金收入预计为13905.00万元，增长8%；城乡养老保险基金收入预计为6230.20万元，增长43%，增长的主要原因是2022年预算过低；职业年金收入预计2687万元，减少24%，下降的主要原因是预计财政补助减少；失业保险基金收入预计721.62万元，增长342%，增长的原因是从2023年开始，失业保险收支由全省统筹，按要求将预计省级财政下拨我区的全年失保支出数列入了我区的基金收入；职工医疗保险基金收入预计2610万元，增长15%，为我区预算安排职工医疗保险基金单位8.5%部分，增长原因是计算基数在去年的基础上加上了绩效奖励金额；城乡居民医疗基金收入预计1061.36万元，增长9%，为我区区级配套资金。

工伤保险基金收入326万元、大病互助基金收入86万元、公务员补充医疗收入377万元均为区本级安排投入。

2023年支出安排26467.01万元，比2022年预算23526.44万元增加2940.57万元，增长12%。

其中：机关养老保险基金支出安排为13804万元，增长8%；城乡养老保险基金支出安排为4958.61万元，增长25%；职业年金支出2200万元，下降16%；失业保险支出安排1044.04万元，增长457%；职工医疗保险基金支出2610万元，增长15%，为我区区本级安排职工医疗保险基金单位8.5%部分；城乡居民医疗基金支出预计为1061.36万元，为我区区级配套资金。

工伤保险基金支出326万元、大病互助基金支出86万元、公务员补充医疗支出377万元均为区本级安排上解支出。

5.其他需要报告的事项

（1）全面推进“零基预算”即取消2022年所有单位的专项支出，对确需安排的专项支出重新予以审核审定，严格立项依据，依据不充分的不予安排。安排依据具体如下：1、法律、法规以及国民经济和社会中长期发展规划要求安排的项目；2、上级党委、政府和财政部门文件明确要求并涉及对区委、区政府有考核指标的项目；3、2022年区委常委会议、区政府常务会议和书记、区长办公会议审定的项目。加快推进预算管理一体化系统建设，进度走在全市前列。严格预算执行，切实做到无预算不支出。全面实施预算绩效管理，探索建立财审联动机制。

（2）收回2021年前各股室及各单位存量资金情况。2022年疫情爆发以来，由于项目推进缓慢等因素，造成资金长期趴账，2023年区财政按照《预算法》的要求收回2021年前各股室及各单位存量资金3000万元统筹使用。

（四）2023年财政工作重点

1.强力培植财源，壮大财政实力。持之以恒推进财源建设工程，切实提高经济发展的含金量。认真落实抓产业必须抓税源，管行业必须管协税工作机制，进一步强化骨干税源培育，强化堵漏挖潜，推动全区财源建设再上台阶。提升财税征管效能，实现收入量质齐升。坚持以月保季、以季保年，强化均衡入库意识，确保完成全年各项收入目标任务。强化非税收入征收管理，主动适应政府基金征收体制改革。持续盘活存量资金资产资源，确保一般公共预算基本盘、政府化债盘、产业发展盘坚挺有力。

2.坚持统筹兼顾，突出保障重点。突出“三保”和政府债务利息优先。加强“三保”预算执行监测，坚决兜牢“三保”底线，确保政府债务按时还本付息。突出民生重点。坚持保基本、兜底线，依照政策全面落实就业、教育、医疗卫生等经费保障，不乱开政策口子，不擅提保障标准。突出产业发展。突出对中央和省重大政策的保障。对乡村振兴、污染防治、疫情防控等预算予以重视。突出对区委、区政府重大决策的保障。支持健康大祥、平安大祥、法治大祥、清廉大祥建设，全国文明城市创建等工作。

3.加强风险防控，确保财政安全。坚决遏制隐性债务增量。坚持量力而行搞建设，更多运用市场化方式谋发展，坚决避免“负债不负责”“顾前不顾后”。确保风险等级只降不升。完善全口径常态化债务监测机制，强化监管互动形成合力。建立完善支出进度通报预警制度，防止资金闲置沉淀。加强专项债券绩效管理，对所有项目实现绩效自评全覆盖。强化库款管理。持续加强国库暂付款清收，严禁新增对外借款；加强库款调度，严守库款保障底线。

4.深化财税改革，提升治理效能。建立大事要事保障机制。对上级部署的重点民生实事、重大项目和重要工作，编制大事要事保障清单，统筹一切可以统筹的资源加力保障。统筹部门及单位各类预算收入，统一安排支出，形成资金合力。建立节约型财政保障机制。从严控制一般性支出，精准保障重点刚性支出。刚性支出保障能力不足的部分，进一步压减行政经费和非重点非刚性支出。建立项目全生命周期管理机制。将项目作为部门预算管理和资金分配的基本单元，建立健全项目库，入库项目滚动管理、动态调整，按重要性必要性分配资金，提升财政资金使用精准性时效性。要坚决遏制“撒胡椒面”分配方式，集中财力办大事。扩大存量资金清理范围，除按规定保留的科研经费外，部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出，以及沉淀闲置、低效无效的资金全部收回财政统筹使用。进一步夯实财政管理基础。推动预算绩效管理提质增效，坚持预算（项目）单位自评和外部评价相结合，建立重大政策重大项目绩效评价机制，加大对预算安排资金、预算调整资金、政府债券资金、政府投资基金、PPP、政府采购项目、政府购买服务等评价力度。施行财政部新出台的《财政总会计制度》，夯实财政管理基础，提升财政监督水平，推进法治财政建设。深化政府采购管理，强化基层财政管理，健全财政投资评审机制，推进财政信息化建设，切实提升财政治理效能。

新的一年，我们将深刻把握党的二十大精神，抢抓经济恢复性增长机遇，认真贯彻区委区政府决策部署，自觉接受人大法律监督，政协民主监督，坚定信心、鼓足干劲、真抓实干，确保高质量完成各项财政工作任务，奋力谱写全区财政工作新篇章，推动大祥全面振兴取得新突破。

3.2022年支出及2023年财政预算草案公开附表

4. 2023年预算大祥区政府公开表格

5. 2023年大祥区转移支付情况说明

6.2023年大祥区“三公”经费预算表

7、2023年大祥区“三公”经费预算说明

8.2022年大祥区债务情况说明

9.2022年债务情况表

10.2023年大祥区预算绩效管理工作开展情况及2023年工作计划